第一章 税务会计总论　1
第一节 税务会计的产生与发展　1
第二节 税务会计的对象、目标与任务　3
第三节 税务会计基本前提　4
第四节 税务会计原则　6
第五节 税务会计要素　8
本章重点与难点　10
思考题　10

第二章 纳税基础　11
第一节 税收概述　11
第二节 税收实体法及其构成要素　12
第三节 纳税申报与税款缴纳　16
第四节 诚信纳税与纳税信用　19
本章重点与难点　22
思考题　23

第三章 增值税会计　24
第一节 增值税的税制要素　24
第二节 增值税纳税义务及应纳税额的确认计量　32
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理　42
第四节 增值税销项税额的会计处理　50
第五节 增值税减免和缴纳的会计处理　61
第六节 出口货物退税的会计处理　68
第七节 增值税的纳税申报　77
本章重点与难点　82
思考题　82
技能题　82

第四章 消费税会计　84
第一节 消费税的税制要素　84
第二节 消费税的确认计量　86
第三节 消费税的会计处理　92
第四节 出口货物退税的会计处理　98
第五节 消费税的纳税申报　99
本章重点与难点　101
思考题　101
技能题　101

第五章 关税会计　103
第一节 关税的税制要素　103
第二节 关税的确认计量　107
第三节 关税的会计处理　112
第四节 关税的纳税申报　116
本章重点与难点　117
思考题　117
技能题　117

第六章 资源税会计　118
第一节 资源税的税制要素　118
第二节 资源税的确认计量　121
第三节 资源税的会计处理　124
本章重点与难点　125
思考题　125
技能题　125

第七章 企业所得税会计　126
第一节 企业所得税的税制要素　126
第二节 企业所得税的确认计量　135
第三节 企业所得税的会计处理　156
第四节 企业所得税的纳税申报　161
第五节 财务会计中的所得税会计方法　167
本章重点与难点　176
思考题　176
技能题　177

第八章 个人所得税会计　178
第一节 个人所得税的税制要素　178
第二节 个人所得税的确认计量　182
第三节 个人所得税的会计处理　190
第四节 个人所得税的缴纳与申报　195
本章重点与难点　200
思考题　200
技能题　200

第九章 土地增值税会计　201
第一节 土地增值税的税制要素　201
第二节 土地增值税的确认计量　202
第三节 土地增值税的会计处理　205
本章重点与难点　209
思考题　210
技能题　210

第十章 其他税会计　211
第一节 城市维护建设税会计　211
第二节 房产税会计　213
第三节 车船税会计　215
第四节 印花税会计　218
第五节 契税会计　222
第六节 车辆购置税会计　225
第七节 财产和行为税的合并申报纳税　228
本章重点与难点　230
思考题　230
技能题　230

参考文献　232