上篇 内部控制制度基础知识
第 一章 总论
第 一节 内部控制的内涵和特征
第二节 内部控制的发展演变
第三节 我国内部控制规范体系
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第二章 内部控制概念框架
第 一节 内部控制目标
第二节 内部控制对象
第三节 内部控制要素
第四节 内部控制层次
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第三章 内部控制方法
第 一节 组织规划控制
第二节 授权审批控制
第三节 会计系统控制
第四节 财产保护控制
第五节 运营分析控制
第六节 绩效考评控制
第七节 内部报告控制
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
下篇 内部控制制度设计
第四章 内部控制制度设计理论
第 一节 内部控制制度设计的理论基础
第二节 内部控制制度设计的基本思路
第三节 内部控制制度设计的原则与方法
第四节 内部控制文书类型及格式要求
第五节 内部控制制度设计的度的把握
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第五章 内部控制制度设计程序
第 一节 内部控制制度设计准备阶段
第二节 内部控制调查设计阶段
第三节 内部控制制度运行与完善阶段
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第六章 治理层面的内部控制制度设计
第 一节 组织架构控制制度设计
第二节 发展战略控制制度设计
第三节 薪酬与考核控制制度设计
第四节 社会责任控制制度设计
第五节 企业文化制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第七章 核心业务流程内部控制制度设计
第 一节 核心业务流程概述
第二节 采购业务内部控制制度设计
第三节 生产业务内部控制制度设计
第四节 销售业务内部控制制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第八章 管理支持内部控制制度设计
第 一节 资金管理控制制度设计
第二节 人力资源管理控制制度设计
第三节 资产管理控制制度设计
第四节 合同管理控制制度设计
第五节 内部信息传递控制制度设计
第六节 信息系统控制制度设计
第七节 内部控制的自我评价
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第九章 财务会计内部控制制度设计
第 一节 全面预算控制制度设计
第二节 会计核算控制制度设计
第三节 成本费用控制制度设计
第四节 财务报告内部控制制度设计
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】
第十章 审计监察内部控制制度设计
第 一节 内部审计制度
第二节 纪检监察制度
【案例延伸思考】
【知识回顾与拓展】
【思考与探索】
【实训项目】