项目一　财务管理基础认知　1
知识目标　1
能力目标　1
项目引导案例　2
学习任务一　分析企业财务活动　2
知识准备与业务操作　2
一、企业财务管理活动　2
二、企业财务管理的环节　5
职业能力选择与判断　6
单项任务训练　7
学习任务二　企业财务管理目标的选择与实现　8
知识准备与业务操作　8
一、选择财务管理目标　8
二、协调利益冲突　10
职业能力选择与判断　11
单项任务训练　12
学习任务三　分析企业财务管理环境　12
知识准备与业务操作　12
一、分析经济环境　13
二、分析法律环境　14
三、分析金融环境　16
职业能力选择与判断　19
单项任务训练　20
学习任务四　企业财务管理机构设置　20
知识准备与业务操作　20
一、小型企业财务管理机构设置　21
二、大中型企业财务管理机构设置　21
职业能力选择与判断　22
单项任务训练　22
项目小结　23
项目案例分析　23
项目综合实训　24
项目综合评价　25
项目二　货币时间价值与风险价值分析　26
知识目标　26
能力目标　26
项目引导案例　27
学习任务一　货币时间价值分析　27
知识准备与业务操作　27
一、货币时间价值的概念　27
二、货币时间价值的计算　28
职业能力选择与判断　36
单项任务训练　37
学习任务二　风险价值分析　38
知识准备与业务操作　38
一、风险的概念　38
二、识别风险的类别　38
三、风险衡量　39
职业能力选择与判断　43
单项任务训练　45
项目小结　45
项目案例分析　45
项目综合实训　46
项目综合评价　47
项目三　筹资管理　49
知识目标　49
能力目标　49
项目引导案例　50
学习任务一　分析企业筹资渠道与筹资方式　50
知识准备与业务操作　50
一、筹资管理的含义　50
二、筹资分类　51
三、筹资渠道　52
四、企业筹资方式　53
五、筹资原则　54
职业能力选择与判断　55
单项任务训练　56
学习任务二　筹集权益资金　56
知识准备与业务操作　56
一、吸收直接投资筹资　56
二、发行普通股筹资　57
三、发行优先股筹资　62
四、留存收益筹资　63
职业能力选择与判断　64
单项任务训练　65
学习任务三　筹集负债资金　65
知识准备与业务操作　65
一、借款筹资　65
二、发行债券筹资　68
三、租赁筹资　70
四、商业信用筹资　72
职业能力选择与判断　74
单项任务训练　75
项目小结　76
项目案例分析　76
项目综合实训　77
项目综合评价　78
项目四　资本成本与资本结构决策　79
知识目标　79
能力目标　79
项目引导案例　80
学习任务一　分析资本成本　80
知识准备与业务操作　80
一、资本成本的含义、内容和种类　80
二、资本成本在财务管理中的作用　82
三、计算个别资本成本　82
四、计算加权平均资本成本　86
职业能力选择与判断　86
单项任务训练　87
学习任务二　杠杆效应的分析及应用　88
知识准备与业务操作　88
一、杠杆效应的含义及与杠杆相关的概念　88
二、杠杆效应的形式及应用　90
职业能力选择与判断　95
单项任务训练　96
学习任务三　分析最佳资本结构决策　97
知识准备与业务操作　97
一、资本结构的含义　97
二、影响资本结构的因素　97
三、资本结构决策　98
四、资本结构调整　101
职业能力选择与判断　102
单项任务训练　103
项目小结　103
项目案例分析　104
项目综合实训　104
项目综合评价　105
项目五　项目投资管理　107
知识目标　107
能力目标　107
项目引导案例　108
学习任务一　认知项目投资的基础知识　108
知识准备与业务操作　108
一、项目投资的特征和类型　108
二、进行项目投资决策时应考虑的因素　110
三、项目投资的内容与资金投入方式　110
四、项目投资决策程序　111
职业能力选择与判断　113
单项任务训练　113
学习任务二　项目投资现金流量分析　114
知识准备与业务操作　114
一、现金流量的概念　114
二、项目现金流量的确定原则及相关假设　114
三、现金流量的确定　115
职业能力选择与判断　118
单项任务训练　119
学习任务三　项目投资决策评价指标的计算与分析　119
知识准备与业务操作　119
一、项目投资决策评价指标的类型　119
二、静态投资回收期的计算与分析　120
三、投资利润率的计算与分析　121
四、净现值及相关指标的计算与分析　122
五、内含报酬率的计算与分析　123
职业能力选择与判断　126
单项任务训练　127
项目小结　127
项目案例分析　128
项目综合实训　128
项目综合评价　129
项目六　证券投资管理　130
知识目标　130
能力目标　130
项目引导案例　131
学习任务一　认知证券投资的基础知识　131
知识准备与业务操作　131
一、证券投资的种类与特征　131
二、证券投资的目的　132
三、证券投资程序　133
职业能力选择与判断　135
单项任务训练　135
学习任务二　债券投资决策　136
知识准备与业务操作　136
一、债券的特征　136
二、债券价值的计算与决策　136
三、债券投资收益率的计算与决策　137
四、债券投资风险评价与信用评级　138
职业能力选择与判断　141
单项任务训练　141
学习任务三　股票投资决策　142
知识准备与业务操作　142
一、股票的特点　142
二、股票投资价值分析与决策　142
三、股票投资收益率的计算与分析　145
职业能力选择与判断　146
单项任务训练　147
学习任务四　基金投资决策　148
知识准备与业务操作　148
一、证券投资基金的概念　148
二、识别基金投资的类型　148
三、投资基金的价值计算与报价　150
四、基金投资收益率分析　152
职业能力选择与判断　152
单项任务训练　153
学习任务五　证券投资组合决策　154
知识准备与业务操作　154
一、证券投资组合的概念　154
二、证券投资组合的风险与收益率分析　154
三、证券投资组合的策略与方法　156
职业能力选择与判断　158
单项任务训练　160
项目小结　160
项目案例分析　161
项目综合实训　162
项目综合评价　163
项目七 营运资金管理　164
知识目标　164
能力目标　164
项目引导案例　165
学习任务一　认知营运资金管理的基础知识　165
知识准备与业务操作　165
一、营运资金的含义　165
二、营运资金的特点　166
三、管理营运资金的目的　167
职业能力选择与判断　168
单项任务训练　169
学习任务二　现金管理　169
知识准备与业务操作　169
一、现金持有的动机与成本　169
二、现金管理的目的与内容　170
三、确定最佳现金持有量　171
四、现金日常管理　173
职业能力选择与判断　176
单项任务训练　177
学习任务三　应收账款管理　177
知识准备与业务操作　177
一、应收账款的功能与成本　177
二、制定信用政策　179
三、应收账款日常管理　182
职业能力选择与判断　184
单项任务训练　185
学习任务四　存货管理　186
知识准备与业务操作　186
一、存货的功能与成本　186
二、存货控制　188
三、存货的ABC分析法　191
职业能力选择与判断　192
单项任务训练　193
项目小结　193
项目案例分析　194
项目综合实训　194
项目综合评价　196
项目八　收益分配管理　197
知识目标　197
能力目标　197
项目引导案例　198
学习任务一　认知收益分配的基础知识　198
知识准备与业务操作　198
一、收益分配的含义　198
二、收益分配的原则　199
三、收益分配的程序　200
职业能力选择与判断　202
单项任务训练　203
学习任务二　制定股利政策　203
知识准备与业务操作　203
一、股利政策的类型　204
二、股利支付形式　206
三、股利发放日程安排　208
职业能力选择与判断　209
单项任务训练　210
学习任务三　股票股利、股票分割与股票回购　210
知识准备与业务操作　210
一、股票股利　210
二、股票分割　212
三、股票回购　214
职业能力选择与判断　216
单项任务训练　217
项目小结　217
项目案例分析　218
项目综合实训　219
项目综合评价　220
项目九　财务预算　221
知识目标　221
能力目标　221
项目引导案例　222
学习任务一　认知财务预算的基本知识　222
知识准备与业务操作　222
一、财务预算的作用　222
二、预算的分类与预算体系　223
三、财务预算的编制程序　224
职业能力选择与判断　225
单项任务训练　226
学习任务二　编制预算　226
知识准备与业务操作　226
一、编制业务预算　226
二、编制特种决策预算　231
三、编制现金预算　232
四、编制预计财务报表　234
职业能力选择与判断　236
单项任务训练　237
学习任务三　编制弹性预算、零基预算和滚动预算　238
知识准备与业务操作　238
一、编制弹性预算　238
二、编制零基预算　241
三、编制滚动预算　244
职业能力选择与判断　245
单项任务训练　246
项目小结　247
项目案例分析　248
项目综合实训　249
项目综合评价　250
项目十　财务分析　251
知识目标　251
能力目标　251
项目引导案例　252
学习任务一　认知财务分析的基础知识　252
知识准备与业务操作　252
一、财务分析的意义　252
二、财务分析的内容　254
三、财务分析的局限性　254
职业能力选择与判断　257
单项任务训练　258
学习任务二　财务分析的基本方法　258
知识准备与业务操作　258
一、趋势分析法　258
二、比率分析法　259
三、因素分析法　260
职业能力选择与判断　262
单项任务训练　263
学习任务三　财务指标分析　263
知识准备与业务操作　263
一、偿债能力分析　263
二、营运能力指标分析　268
三、盈利能力指标分析　270
职业能力选择与判断　275
单项任务训练　276
学习任务四　财务综合分析　276
知识准备与业务操作　276
一、财务综合分析的特点　276
二、财务综合分析的方法　277
职业能力选择与判断　280
单项任务训练　281
项目小结　282
项目案例分析　282
项目综合实训　283
项目综合评价　285
附表一　复利终值系数表　286
附表二　复利现值系数表　289
附表三　年金终值系数表　292
附表四　年金现值系数表　295
参考文献　298