项目一 认知税收............... 1
学习目标.......................................... 1
历史课堂.......................................... 2
任务一 税收概述............................. 2
一、税收基础..................................... 2
二、税法要素.....................................6
任务二 认识金税四期.......................8
一、“金税四期”的概念....................8
二、金税工程的发展历程....................8
三、金税四期的核心...........................9
四、金税四期对企业的监管..............10
任务三 认识电子税务局...................11
一、电子税务局的概念.....................11
二、新电子税务局的特点..................11
三、新电子税务局操作指引.............. 12
任务四 企业设立登记..................... 13
一、企业开办流程............................ 13
二、一般企业设立登记..................... 13
项目二 增值税与附加税
智慧化申报与管理... 21
学习目标........................................ 21
历史课堂........................................ 22
任务一 增值税认知........................ 23
一、增值税的概念及特点.................. 23
二、增值税的征收范围..................... 23
三、增值税的纳税人........................ 27
四、增值税的税率和征收率.............. 27
五、增值税税收优惠........................ 29
任务二 增值税应纳税额的计算......... 32
一、一般计税法............................... 33
二、简易计税法............................... 40
三、进口货物增值税计算.................. 41
四、代扣代缴税款的计算.................. 42
五、增值税期末留抵退税政策........... 42
任务三 附加税认知及应纳税额的
计算.................................. 43
一、城市建设维护税认知及应纳税额
的计算...................................... 44
二、教育费附加和地方教育附加认知
及应纳税额的计算..................... 45
任务四 增值税及附加税的纳税申报... 46
一、增值税纳税义务时间.................. 46
二、计税期间................................... 46
三、纳税地点................................... 46
四、增值税及附加税纳税申报流程.... 47
巩固练习........................................ 64
项目三 消费税与附加税
智慧化申报与管理... 65
学习目标........................................ 65
历史课堂........................................ 66
任务一 消费税认知........................ 66
一、消费税的概念及特点..................67
二、消费税的征收范围.....................67
三、消费税的纳税人.........................67
四、消费税的税目............................67
五、消费税的税率............................70
六、消费税的纳税环节..................... 72
七、消费税税收优惠......................... 73
任务二 消费税及附加税应纳税额的
计算.................................. 74
一、生产销售应税消费品应纳
消费税的计算............................74
二、自产自用应税消费品应纳
消费税的计算............................77
三、委托加工应税消费品应纳
消费税的计算............................77
四、进口应税消费品应纳消费税的
计算.........................................79
任务三 消费税及附加税智慧化
申报.................................. 80
一、消费税的征收管理.....................80
二、消费税及附加税申报步骤...........81
巩固练习........................................88
项目四 企业所得税智慧化
申报与管理.......... 89
学习目标........................................ 89
历史课堂........................................ 90
任务一 企业所得税认知.................. 91
一、企业所得税的概念..................... 91
二、企业所得税的纳税人及其分类.... 91
三、企业所得税的征税对象.............. 92
四、企业所得税税率........................ 93
任务二 企业所得税应纳税额的
计算.................................. 94
一、企业所得税计税依据.................. 96
二、收入总额................................... 96
三、不征税收入和免税收入.............. 97
四、税前扣除...................................98
五、不允许税前扣除的项目............ 104
六、亏损弥补................................. 104
七、资产的税务处理...................... 105
八、资产损失的所得税处理............108
九、企业所得税税收优惠................ 109
任务三 企业所得税智慧化申报........ 112
一、企业所得税的征收管理............ 113
二、企业所得税申报步骤................ 114
巩固练习...................................... 128
项目五 个人所得税智慧化
申报与管理........ 129
学习目标...................................... 129
历史课堂...................................... 130
任务一 个人所得税认知................ 130
一、个人所得税的概念及特点......... 131
二、个人所得税的征税对象和征税
范围....................................... 131
三、个人所得税的纳税人................ 133
四、个人所得税的税率...................134
五、税收优惠.................................136
任务二 个人所得税应纳税额的
计算................................ 138
一、居民个人综合所得应纳税额的
计算.......................................139
二、居民个人综合所得预扣预缴的
计算.......................................143
三、经营所得应纳税额的计算.........144
四、利息、股息、红利所得，财产
租赁所得，财产转让所得，偶然
所得应纳税额的计算................146
五、居民个人境外取得所得的处理....147
六、非居民个人综合所得应纳税额的
计算.......................................148
任务三 个人所得税智慧化申报....... 150
一、需办理个人所得税纳税申报和
汇算清缴的情形.......................150
二、纳税期限.................................152
三、纳税地点.................................152
四、纳税申报流程..........................153
巩固练习...................................... 159
项目六 其他税智慧化申报
与管理.............. 160
学习目标...................................... 160
任务一 城镇土地使用税智慧化申报
与管理..............................161
一、城镇土地使用税认知及应纳
税额的计算.............................161
二、城镇土地使用税的纳税申报......164
任务二 房产税智慧化申报与管理... 172
一、房产税认知及应纳税额的
计算....................................... 173
二、房产税智慧化申报管理............ 175
任务三 车船税智慧化申报与管理... 178
一、车船税认知及应纳税额的
计算.......................................178
二、车船税的纳税申报...................181
任务四 印花税智慧化申报与管理... 184
一、印花税认知及应纳税额的
计算.......................................185
二、印花税的纳税申报...................189
任务五 耕地占用税智慧化申报与
管理................................. 191
一、耕地占用税认知及应纳税额的
计算....................................... 192
二、耕地占用税的纳税申报............194
任务六 资源税智慧化申报与管理... 198
一、资源税认知及应纳税额的
计算.......................................199
二、资源税的纳税申报................... 203
任务七 土地增值税智慧化申报与
管理................................ 206
一、土地增值税认知及应纳税额的
计算....................................... 207
二、土地增值税的纳税申报............ 212
任务八 契税智慧化申报与管理....... 218
一、契税认知及应纳税额的计算...... 219
二、契税的纳税申报....................... 222
任务九 环境保护税智慧化申报与
管理................................ 226
一、环境保护税认知及应纳税额的
计算....................................... 227
二、环境保护税的纳税申报............ 230
任务十 烟叶税智慧化申报与管理.... 235
一、烟叶税认知及应纳税额的
计算.......................................236
二、烟叶税的纳税申报................... 237
任务十一 车辆购置税智慧化申报与
管理............................ 240
一、车辆购置税认知及应纳税额的
计算....................................... 241
二、车辆购置税的纳税申报............ 243
任务十二 关税智慧化申报与管理... 247
一、关税认知及应纳税额的计算......248
二、关税的纳税申报...................... 252
巩固练习...................................... 256