目　录

模块一　了解会计电算化　1
1.1　会计电算化系统的基本概念　1
1.1.1　信息与数据　2
1.1.2　会计电算化系统与ERP系统　2
1.1.3　电算化会计与手工会计　3
1.2　会计电算化系统的总体结构　4
1.2.1　会计电算化系统的构成要素　4
1.2.2　会计电算化系统的功能结构　6
1.3　会计电算化系统的实施　7
1.3.1　会计电算化的实施过程　7
1.3.2　会计电算化的岗位设置　8
1.3.3　会计电算化的制度建设　9

模块二　账套管理和用户管理　12
2.1　了解金蝶K/3账套管理　12
2.2　账套管理　13
2.2.1　启动账套管理　13
2.2.2　建立账套　14
2.2.3　备份账套　17
2.2.4　恢复账套　18
2.2.5　删除账套　19
2.3　用户管理　19
2.3.1　增设用户组　20
2.3.2　增设用户　20
2.3.3　设置用户权限　22
2.4　系统安全管理　23
上机实训　24

模块三　公共基础资料设置　25
3.1　了解金蝶K3主控台　25
3.1.1　登录金蝶K/3主控台　25
3.1.2　金蝶K/3主控台的操作界面　26
3.2　设置公共基础资料　27
3.2.1　设置币别　27
3.2.2　设置计量单位　28
3.2.3　设置科目　30
3.2.4　设置凭证字　32
3.2.5　设置结算方式　33
3.2.6　设置客户和供应商　34
3.2.7　设置部门　35
3.2.8　设置职员　36
3.2.9　设置物料　37
3.2.10　其他设置　38
上机实训　38

模块四　总账核算处理　39
4.1　了解总账账务核算　39
4.1.1　了解账务核算　40
4.1.2　了解总账系统　41
4.2　总账系统初始化　41
4.2.1　设置总账系统参数　41
4.2.2　录入科目初始数据　44
4.2.3　结束初始化　47
4.3　凭证处理　48
4.3.1　录入凭证　48
4.3.2　修改凭证　50
4.3.3　删除凭证　52
4.3.4　审核凭证　53
4.4　凭证过账　54
4.5　查询账表　56
4.5.1　查询账簿　56
4.5.2　查询财务报表　60
4.6　期末处理　61
4.6.1　定义自动凭证　61
4.6.2　生成自动凭证　66
4.6.3　期末调汇　67
4.6.4　结转损益　69
4.6.5　结账　70
上机实训　70

模块五　会计报表编制　71
5.1　了解会计报表编制　71
5.1.1　了解会计报表　72
5.1.2　了解金蝶会计报表系统　72
5.1.3　会计报表管理系统基本操作流程　73
5.2　会计报表的编制　74
5.2.1　创建新表　74
5.2.2　设计报表格式　74
5.2.3　定义报表公式　80
5.2.4　运用会计报表模板　84
5.3　会计报表日常管理　85
5.3.1　保存报表和打开报表　85
5.3.2　生成会计报表数据　86
上机实训　87

模块六　应收应付款管理　88
6.1　了解应收应付款管理　88
6.1.1　应收应付款管理的意义和内容　89
6.1.2　了解应收应付款管理系统　89
6.1.3　应收应付款管理系统操作流程　91
6.2　应收应付款管理系统初始设置　91
6.2.1　设置系统参数　91
6.2.2　设置基础资料　93
6.2.3　录入初始数据　94
6.2.4　结束初始化　95
6.3　应收应付款业务处理　97
6.3.1　发票处理　97
6.3.2　其他应收(应付)单处理　99
6.3.3　收款付款处理　99
6.3.4　退款处理　101
6.3.5　票据管理　102
6.3.6　核销管理　104
6.3.7　坏账处理　106
6.3.8　凭证处理　109
6.4　应收应付款账表管理与分析　111
6.5　期末处理　114
6.5.1　期末对账　114
6.5.2　期末调汇　115
6.5.3　期末结账　116
上机实训　117

模块七　固定资产管理　118
7.1　了解固定资产管理　118
7.1.1　固定资产管理的意义和内容　119
7.1.2　了解固定资产管理系统　119
7.1.3　固定资产管理系统的操作流程　120
7.2　固定资产系统初始设置　120
7.2.1　设置固定资产系统参数　121
7.2.2　设置固定资产基础资料　122
7.2.3　录入固定资产初始卡片　123
7.2.4　结束初始化　126
7.2.5　设置资产管理多级审核　127
7.3　固定资产业务处理　128
7.3.1　增加固定资产　128
7.3.2　减少固定资产　134
7.3.3　固定资产变动　135
7.3.4　计提固定资产减值准备　137
7.3.5　计提固定资产折旧　138
7.3.6　业务单据的修改、审核和删除　139
7.3.7　凭证处理　140
7.4　固定资产系统期末处理　141
7.4.1　对账　142
7.4.2　结账　143
上机实训　143

模块八　职工薪酬管理　144
8.1　了解职工薪酬管理　144
8.1.1　薪酬管理的意义和内容　144
8.1.2　了解工资管理系统　145
8.1.3　工资管理系统操作流程　145
8.2　工资管理系统基础设置　146
8.2.1　设置工资类别　146
8.2.2　设置工资管理系统参数　148
8.2.3　设置基础资料　148
8.2.4　设置工资项目　151
8.2.5　设置工资计算公式　151
8.2.6　设置所得税　152
8.2.7　设置扣零　154
8.3　职工薪酬业务处理　155
8.3.1　人员变动　155
8.3.2　工资数据录入与变动调整　156
8.3.3　工资计算　159
8.3.4　计算个人所得税　160
8.3.5　发放工资　162
8.3.6　工资分摊与费用计提　164
8.3.7　工资凭证管理　167
8.4　工资管理系统期末处理　167
上机实训　168

模块九　现金管理　169
9.1　了解现金管理　169
9.1.1　现金管理的意义和内容　169
9.1.2　了解现金管理系统　170
9.1.3　现金管理系统操作流程　171
9.2　现金管理系统基础设置　171
9.2.1　设置现金管理系统参数　172
9.2.2　引入现金和银行存款初始数据　173
9.2.3　结束初始化　174
9.3　现金管理业务处理　175
9.3.1　支票管理　175
9.3.2　涉及应收应付款系统的结算业务　178
9.3.3　不涉及应收应付款系统的结算业务　180
9.3.4　引入总账数据　182
9.3.5　现金盘点与对账　184
9.3.6　银行存款对账　185
9.4　现金管理系统期末处理　188
上机实训　189

模块十　采购管理和销售管理　190
10.1　了解供应链　190
10.1.1　供应链和供应链管理　191
10.1.2　金蝶供应链管理系统　191
10.1.3　供应链管理系统初始化　192
10.2　了解采购管理和销售管理　194
10.2.1　采购管理和销售管理的内容和意义　194
10.2.2　了解采购管理系统和销售管理系统　195
10.2.3　采购管理和销售管理系统操作流程　196
10.3　采购管理系统和销售管理系统的初始设置　197
10.3.1　采购管理和销售管理系统设置　197
10.3.2　采购管理和销售管理的基础资料设置　198
10.4　采购管理和销售管理业务处理　199
10.4.1　合同管理　199
10.4.2　订单管理　200
10.4.3　收料管理和发货管理　201
10.4.4　外购入库管理和销售出库管理　202
10.4.5　发票管理　203
10.4.6　单据钩稽　205
上机实训　206

模块十一　仓存管理和存货核算　207
11.1　了解仓存管理和存货核算　207
11.1.1　仓存管理和存货核算的意义和内容　208
11.1.2　了解仓存管理系统和存货核算系统　208
11.1.3　仓存管理系统和存货核算系统操作流程　209
11.2　仓存管理业务处理　210
11.2.1　仓库领料、发货管理　210
11.2.2　仓库验收入库管理　211
11.2.3　仓库盘点作业管理　212
11.3　存货核算处理　214
11.3.1　入库核算　214
11.3.2　出库核算　216
11.3.3　设置凭证模板　217
11.3.4　生成记账凭证　218
11.3.5　查询凭证和删除凭证　219
11.3.6　期末处理　219
上机实训　221

参考文献　222