目　录

第 1章　会计电算化概述　1
1.1　会计电算化系统的基本概念　1
1.1.1　数据与信息　1
1.1.2　会计电算化系统与ERP系统　2
1.1.3　电算化会计与手工会计　3
1.2　会计电算化系统的总体结构　4
1.2.1　会计电算化系统的构成要素　4
1.2.2　会计电算化系统的功能结构　6
1.3　会计电算化系统的实施　7
1.3.1　会计电算化的实施过程　7
1.3.2　会计电算化的岗位设置　8
1.3.3　会计电算化的制度建设　9

第 2章　账套管理和用户管理　12
2.1　金蝶K/3账套管理简介　12
2.2　账套管理　13
2.2.1　启动账套管理　14
2.2.2　建立账套　15
2.2.3　备份账套　17
2.2.4　恢复账套　18
2.2.5　删除账套　19
2.3　用户管理　20
2.3.1　增设用户组　20
2.3.2　增设用户　21
2.3.3　设置用户权限　23
2.4　系统安全管理　24
上机实训　25
实训一：账套管理和用户管理　25

第3章　公共基础资料设置　27
3.1　金蝶K/3主控台简介　27
3.1.1　登录金蝶K/3主控台　27
3.1.2　金蝶K/3主控台的操作界面　28
3.2　公共基础资料的设置　29
3.2.1　设置币别　29
3.2.2　设置计量单位　30
3.2.3　设置结算方式　32
3.2.4　设置客户和供应商　32
3.2.5　设置部门　34
3.2.6　设置职员　35
3.2.7　设置物料　36
3.2.8　设置银行账号　37
3.2.9　设置科目　38
3.2.10　设置凭证字　41
上机实训　42
实训二：设置公共基础资料　42

第4章　总账核算处理　48
4.1　总账账务核算概述　48
4.1.1　账务核算概述　49
4.1.2　总账系统简介　50
4.2　总账系统初始化　50
4.2.1　设置总账系统参数　50
4.2.2　录入科目初始数据　53
4.2.3　结束初始化　57
4.3　凭证处理　57
4.3.1　录入凭证　57
4.3.2　修改凭证　59
4.3.3　删除凭证　62
4.3.4　审核凭证　63
4.4　凭证过账　64
4.5　查询账表　66
4.5.1　查询账簿　66
4.5.2　查询财务报表　70
4.6　期末处理　71
4.6.1　定义自动凭证　72
4.6.2　生成自动凭证　76
4.6.3　期末调汇　78
4.6.4　结转损益　79
4.6.5　结账　80
上机实训　81
实训三：总账系统初始化　81
实训四：总账系统日常业务核算　84
实训五：总账系统期末调汇和自动凭证定义　89
实训六：总账系统期末凭证处理　92

第5章　会计报表编制　93
5.1　会计报表编制概述　93
5.1.1　会计报表概述　93
5.1.2　金蝶会计报表系统简介　94
5.1.3　会计报表管理系统基本操作流程　95
5.2　会计报表的编制　96
5.2.1　创建新表　96
5.2.2　设计报表格式　96
5.2.3　定义报表公式　102
5.2.4　运用会计报表模板　107
5.3　会计报表日常管理　108
5.3.1　保存报表和打开报表　108
5.3.2　生成会计报表数据　109
上机实训　110
实训七：会计报表的编制　110

第6章　应收应付款管理　112
6.1　应收应付款管理概述　112
6.1.1　应收应付款管理的意义和内容　112
6.1.2　应收应付款管理系统简介　113
6.1.3　应收应付款管理系统操作流程　114
6.2　应收应付款管理系统初始设置　115
6.2.1　设置系统参数　115
6.2.2　设置基础资料　117
6.2.3　录入初始数据　118
6.2.4　结束初始化　119
6.3　应收应付款业务处理　121
6.3.1　发票处理　122
6.3.2　其他应收(应付)单处理　123
6.3.3　收款付款处理　124
6.3.4　退款处理　126
6.3.5　票据管理　127
6.3.6　核销管理　129
6.3.7　坏账处理　131
6.3.8　凭证处理　135
6.4　应收应付款账表管理与分析　137
6.5　期末处理　140
6.5.1　期末对账　141
6.5.2　期末调汇　142
6.5.3　期末结账　143
上机实训　144
实训八：应付款管理系统初始设置　144
实训九：应收款管理系统初始设置　146
实训十：应付款管理系统业务处理　148
实训十一：应收款管理系统业务处理　149

第7章　固定资产管理　152
7.1　固定资产管理概述　152
7.1.1　固定资产管理的意义和内容　152
7.1.2　固定资产管理系统简介　153
7.1.3　固定资产管理系统的操作流程　154
7.2　固定资产系统初始设置　154
7.2.1　设置固定资产系统参数　154
7.2.2　设置固定资产基础资料　156
7.2.3　录入固定资产初始卡片　157
7.2.4　结束初始化　160
7.3　固定资产业务处理　160
7.3.1　增加固定资产　161
7.3.2　减少固定资产　162
7.3.3　固定资产变动　163
7.3.4　计提固定资产减值准备　165
7.3.5　计提固定资产折旧　166
7.3.6　凭证处理　167
7.4　固定资产系统期末处理　168
7.4.1　对账　168
7.4.2　结账　169
上机实训　170
实训十二：固定资产管理系统基础设置　170
实训十三：固定资产管理系统业务处理　171

第8章　职工薪酬管理　173
8.1　职工薪酬管理概述　173
8.1.1　薪酬管理的意义和内容　173
8.1.2　工资管理系统简介　174
8.1.3　工资管理系统操作流程　174
8.2　工资管理系统基础设置　175
8.2.1　设置工资类别　175
8.2.2　设置工资管理系统参数　177
8.2.3　设置基础资料　178
8.2.4　设置工资项目　180
8.2.5　设置工资计算公式　181
8.2.6　设置所得税　182
8.2.7　设置扣零　184
8.3　职工薪酬业务处理　185
8.3.1　人员变动　185
8.3.2　工资数据录入与变动调整　186
8.3.3　工资计算　190
8.3.4　计算个人所得税　191
8.3.5　发放工资　193
8.3.6　工资分摊与费用计提　195
8.3.7　工资凭证管理　197
8.4　工资管理系统期末处理　198
上机实训　199
实训十四：工资管理系统基础设置　199
实训十五：工资管理系统业务处理　202

第9章　现金管理　206
9.1　现金管理概述　206
9.1.1　现金管理的意义和内容　206
9.1.2　现金管理系统简介　207
9.1.3　现金管理系统操作流程　208
9.2　现金管理系统基础设置　208
9.2.1　设置现金管理系统参数　209
9.2.2　引入现金和银行存款初始数据　210
9.2.3　结束初始化　212
9.3　现金管理业务处理　212
9.3.1　现金盘点与对账　213
9.3.2　银行存款对账　214
9.3.3　支票管理　217
9.3.4　录入收款单和付款单　220
9.3.5　引入总账数据　222
9.4　现金管理系统期末处理　224
上机实训　225
实训十六：现金管理　225
实训十七：综合实训　227

参考文献　232