项目一 税法概论 1
一、税收认知 1
二、税法认知 6
三、税法构成要素认知 12
四、我国现行税法体系认知 15
项目小结 17
练习与实训 17
一、复习、思考与练习 17
二、综合实训 17
项目二 企业纳税的基本程序 18
项目引入 18
相关知识 19
一、企业经营活动中的涉税行为认知 19
二、办理税务登记 20
三、发票管理 23
四、纳税申报 25
五、税款征收 26
六、税务检查 28
项目实施 30
一、办理开业税务登记 30
二、办理税种认定登记 32
三、领购发票 34
四、其他事项 35
项目小结 35
练习与实训 36
一、复习、思考与练习 36
二、综合实训 36
单元测试题一 41
一、单项选择题 41
二、多项选择题 43
三、判断题 46
项目三 增值税法与纳税实务 48
项目引入 48
相关知识 49
一、增值税基础知识认知 49
二、增值税的征税范围 52
三、增值税的纳税人 54
四、税率与征收率 54
五、税收优惠规定 56
六、一般纳税人应纳税额的计算方法 57
七、小规模纳税人应纳税额的计算
办法 61
八、纳税人进口货物应纳税额的计算
办法 61
九、增值税的征收管理 62
十、增值税的出口退（免）税 64
十一、增值税专用发票的使用和管理 68
项目实施 73
一、增值税纳税申报表附列资料（一） 73
二、增值税纳税申报表附列资料（二） 75
三、增值税纳税申报表 77
项目小结 80
练习与实训 80
一、复习、思考与练习 80
二、综合实训 82
项目四 消费税法与纳税实务 84
项目引入 84
相关知识 84
一、消费税基础知识认知 84
二、消费税的征税范围 86
三、消费税的纳税人 86
四、消费税的税目、税率 87
五、实行从价定率计征办法消费税应纳
税额的计算 90
六、实行从量定额计征办法消费税应纳
税额的计算 96
七、实行复合计征办法消费税应纳税额的
计算 97
八、出口应税消费品退（免）税 97
九、消费税的征收管理 99
十、消费税的纳税申报 100
项目实施 101
项目小结 102
练习与实训 102
一、复习、思考与练习 102
二、综合实训 103
项目五 营业税法与纳税实务 105
项目引入 105
相关知识 105
一、营业税基础知识认知 105
二、营业税的征税范围 106
三、营业税的纳税人 107
四、营业税税目和税率 108
五、营业税税收优惠 111
六、营业税应纳税额的计算 112
七、营业税的征收管理 117
八、营业税的纳税申报 118
项目实施 118
项目小结 122
练习与实训 122
一、复习、思考与练习 122
二、综合实训 124
项目六 关税税法与纳税实务 125
项目引入 125
相关知识 126
一、关税基础知识认知 126
二、关税的征税对象 127
三、关税的纳税人 127
四、关税税率 127
五、关税税收优惠 129
六、进出口货物关税应纳税额的计算 130
七、行李和邮递物品进口税 134
八、关税的征收管理 135
九、关税的纳税申报 136
项目实施 136
一、青岛市鑫龙进出口公司根据业务
资料填写报关单 136
二、提交各类单证 137
三、海关填发进口货物关税专用缴款书、
增值税专用缴款书 137
项目小结 138
练习与实训 139
一、复习、思考与练习 139
二、综合实训 139
单元测试题（二） 141
一、单项选择题 141
二、多项选择题 144
三、判断题 150
四、计算题 152
五、综合题 152
项目七 资源税类与纳税实务 154
项目引入 154
相关知识 154
一、资源税认知 154
二、城镇土地使用税认知 158
三、土地增值税认知 161
四、耕地占用税认知 166
项目实施 168
一、计算资源税应纳税额 168
二、填列资源税纳税申报表 169
项目小结 169
练习与实训 170
一、复习、思考与练习 170
二、综合实训 171
项目八 财产税类与纳税实务 173
项目引入 173
相关知识 173
一、房产税认知 173
二、契税认知 177
三、车船税认知 179
项目实施 183
一、计算企业全年应缴纳房产税
税额 183
二、编制房产税纳税申报表 183
项目小结 183
练习与实训 184
一、复习、思考与练习 184
二、综合实训 184
项目九 特定行为、目的税类与
纳税实务 185
项目引入 185
相关知识 185
一、印花税认知 185
二、车辆购置税认知 192
三、城市维护建设税认知 194
四、烟叶税认知 196
项目实施 197
一、计算该企业应纳的城建税税额和
教育费附加 197
二、该公司计算填列城市维护建设税与
教育费附加纳税申报表 197
项目小结 198
练习与实训 198
一、复习、思考与练习 198
二、综合实训 199
单元测试题（三） 200
一、单项选择题 200
二、多项选择题 201
三、判断题 202
四、计算题 203
五、综合题 204
项目十 企业所得税法与纳税实务 205
项目引入 205
相关知识 207
一、企业所得税基础知识认知 207
二、企业所得税的纳税人 209
三、企业所得税的征税范围 210
四、企业所得税的税率 210
五、税收优惠规定 211
六、居民企业和设有机构、场所的
非居民企业应纳税额的计算 214
七、未设有机构、场所的非居民企业
应纳税额的计算 221
八、资产的税务处理 222
九、特别纳税调整 224
十、企业所得税的征收管理 227
十一、企业所得税的纳税申报 228
项目实施 229
一、纳税调整 229
二、海龙电器公司2012年度应补缴的
企业所得税 231
三、填写海龙电器公司企业所得税纳税
申报表 231
项目小结 232
练习与实训 233
一、复习、思考与练习 233
二、综合实训 234
项目十一 个人所得税法与纳税实务 236
项目引入 236
相关知识 236
一、个人所得税基础知识认知 236
二、个人所得税的纳税人 237
三、个人所得税的征税对象 239
四、个人所得税的税率 241
五、个人所得税的税收优惠 242
六、个人所得税应纳税额的计算 244
七、个人所得税计算的特殊问题 250
八、个人所得税的申报缴纳 253
项目实施 255
一、王东华2012年3月应纳个人所得税
税额 255
项目小结 258
练习与实训 258
一、复习、思考与练习 258
二、综合实训 258
单元测试题（四） 260
一、单项选择题 260
二、多项选择题 262
三、判断题 265
四、计算题 266
五、综合题 267
项目十二 税收征收管理与税务行政
法制 269
项目引入 269
相关知识 269
一、税收征收管理法认知 269
二、违反税法的法律责任认知 272
三、税务行政法制认知 277
项目实施 286
一、税务机关检查应遵循的规定 286
二、施行政处罚应遵循的程序 286
三、宾馆提起税务行政复议 287
四、宾馆提起税务行政诉讼 287
项目小结 287
练习与实训 287
一、复习、思考与练习 287
二、综合实训 287
单元测试题（五） 288
一、单项选择题 288
三、判断题 290
四、案例题分析 291
附录 292
附录A 金银；首饰、钻石、钻石饰品
征收消费税的 有关规定 292
附录B 教育费附加的有关规定 294
附录C 文化事业建设费的有关规定 295
附录D 社会保险费的有关规定 296
参考文献 298