项目一 认识出纳　1
知识目标　1
能力目标　1
思政目标　1
任务一 了解出纳工作岗位　1
一、任务引入　1
二、相关知识　2
（一）出纳的含义　2
（二）出纳与会计的区别　3
（三）出纳的职能　5
（四）出纳的权力　6
（五）出纳的工作内容　6
（六）出纳的工作流程　8
（七）出纳的工作交接　8
三、任务实训—判断是否属于出纳的工作职责　10
任务二 了解出纳人员的任职要求　11
一、任务引入　11
二、相关知识　11
（一）扎实的专业技能　11
（二）全面的职业意识　12
（三）较强的沟通能力　15
（四）良好的职业道德　16
三、任务实训—分析是否满足出纳的任职要求　20
拓展阅读—培养出纳职业意识　20
巩固练习　21
项目二 掌握出纳实操的基本技能　23
知识目标　23
能力目标　23
思政目标　23
任务一 点钞及验钞　23
一、任务引入　23
二、相关知识　23
（一）点钞　24
（二）验钞　25
（三）处理假币和残币　27
三、任务实训—鉴别假币　28
任务二 规范化书写　28
一、任务引入　28
二、相关知识　28
（一）数码字书写规范　28
（二）日期书写规范　30
（三）常用会计符号书写规范　31
三、任务实训—指出书写错误　31
任务三 保管保险柜和印章　32
一、任务引入　32
二、相关知识　32
（一）保管保险柜　32
（二）保管印章　33
三、任务实训—分析保险柜和印章的管理是否正确　34
拓展阅读——使用计算器和支票打印机　34
巩固练习　35
项目三 管理现金　38
知识目标　38
能力目标　38
思政目标　38
任务一 了解现金管理制度　38
一、任务引入　38
二、相关知识　39
（一）现金使用范围　39
（二）现金限额　39
（三）现金收支规定　39
三、任务实训—分析现金业务的处理是否恰当　41
任务二 收付现金　41
一、任务引入　41
二、相关知识　41
（一）现金收付业务的处理原则　41
（二）填写现金收付相关单据　42
（三）现金收付业务的一般操作流程　45
三、任务实训　47
（一）支付预借差旅费　47
（二）收到退回的差旅费　48
任务三 核算现金业务　49
一、任务引入　49
二、相关知识　51
（一）登记现金日记账　51
（二）现金日记账的对账与结账　52
三、任务实训—登记星辉公司4月份现金日记账并结账　54
任务四 清查现金　55
一、任务引入　55
二、相关知识　55
（一）清查现金的方法　55
（二）处理现金长款和现金短款　56
三、任务实训　57
（一）清查现金　57
（二）处理现金短款　58
拓展阅读—现金支票的使用　58
巩固练习　59
项目四 管理银行存款　63
知识目标　63
能力目标　63
思政目标　63
任务一 开立并管理银行结算账户　63
一、任务引入　63
二、相关知识　64
（一）银行结算账户的分类　64
（二）开立银行结算账户　65
（三）使用银行结算账户　67
（四）管理银行结算账户　68
（五）开通并使用网上银行　69
三、任务实训　78
（一）开立建行账户　78
（二）使用网上银行转账　78
任务二 核算银行存款业务　79
一、任务引入　79
二、相关知识　82
（一）登记银行存款日记账　82
（二）银行存款日记账的对账和结账　83
（三）编制银行存款余额调节表　84
三、任务实训　85
（一）登记星辉公司2021年6月银行日记账并结账　85
（二）编制星辉公司2021年7月银行存款余额调节表　87
拓展阅读——查找和更正错账的方法　87
巩固练习　89
项目五 办理票据结算　94
知识目标　94
能力目标　94
思政目标　94
任务一 了解票据结算　94
一、任务引入　94
二、相关知识　95
（一）票据的特征与功能　95
（二）票据当事人及其签章　96
（三）票据行为　98
（四）票据权利　99
（五）票据责任　101
三、任务实训　101
（一）分析票据当事人　101
（二）分析票据的背书　101
任务二 支票结算　101
一、任务引入　101
二、相关知识　102
（一）认识支票　102
（二）办理支票结算　104
三、任务实训—办理转账支票结算　106
任务三 银行汇票结算　108
一、任务引入　108
二、相关知识　108
（一）认识银行汇票　108
（二）办理银行汇票结算　110
三、任务实训—办理银行汇票结算　111
任务四 商业汇票结算　113
一、任务引入　113
二、相关知识　114
（一）认识商业汇票　114
（二）办理商业汇票结算　116
三、任务实训—办理银行承兑汇票结算　118
任务五 银行本票结算　120
一、任务引入　120
二、相关知识　120
（一）认识银行本票　120
（二）办理银行本票结算　121
三、任务实训—办理银行本票结算　122
拓展阅读—票据结算业务的经验总结　123
巩固练习　125
项目六 办理非票据结算　129
知识目标　129
能力目标　129
思政目标　129
任务一 汇兑结算　129
一、任务引入　129
二、相关知识　129
（一）汇兑的分类　130
（二）办理汇兑结算　130
（三）汇兑的撤销和退汇　132
三、任务实训—分析汇兑结算业务流程　132
任务二 委托收款结算　133
一、任务引入　133
二、相关知识　134
（一）委托收款结算的相关规定　134
（二）办理委托收款结算　135
三、任务实训—办理委托收款结算　135
任务三 托收承付结算　136
一、任务引入　136
二、相关知识　136
（一）认识托收承付　136
（二）托收承付结算的相关规定　138
（三）办理托收承付结算　139
三、任务实训—办理托收承付结算　139
任务四 信用卡结算　140
一、任务引入　140
二、相关知识　140
（一）信用卡的分类　141
（二）信用卡的有关规定　141
三、任务实训—分析信用卡结算中的不合规操作　142
拓展阅读——托收承付逾期处理的赔偿金规定　142
巩固练习　143
项目七 管理外汇　147
知识目标　147
能力目标　147
思政目标　147
任务一 了解外汇及外汇账户　147
一、任务引入　147
二、相关知识　147
（一）外汇的含义　148
（二）汇率的标价方式和分类　148
（三）开设外汇账户　149
（四）使用外汇账户　151
（五）变更外汇账户　151
（六）撤销外汇账户　151
三、任务实训—开设外汇账户　152
任务二 外汇结算　152
一、任务引入　152
二、相关知识　152
（一）汇款结算　152
（二）信用证结算　155
（三）托收结算　157
（四）银行保函结算　159
三、任务实训—分析电汇结算流程　160
拓展阅读——托收结算的风险与防范　161
巩固练习　162
项目八 费用报销　165
知识目标　165
能力目标　165
思政目标　165
任务一 了解费用报销　165
一、任务引入　165
二、相关知识　165
（一）单位日常费用类型　166
（二）费用报销涉及的情况　166
（三）费用报销的基本要求　166
三、任务实训—分析拒绝办理费用报销业务的原因　167
任务二 鉴别发票真伪并粘贴发票　167
一、任务引入　167
二、相关知识　168
（一）了解发票的种类　168
（二）鉴别虚开发票和虚假发票　173
（三）发票的非法行为及其处罚　175
（四）粘贴发票　176
三、任务实训—鉴别虚开发票　176
任务三 处理费用报销业务　177
一、任务引入　177
二、相关知识　179
（一）常见的费用报销凭证　179
（二）审核费用报销凭证　181
（三）费用报销的一般流程　183
三、任务实训　185
（一）处理借款业务　185
（二）处理差旅费报销业务　185
拓展阅读——某单位的费用报销制度　187
巩固练习　188
项目九 办理涉税业务　192
知识目标　192
能力目标　192
思政目标　192
任务一 办理税务登记　192
一、任务引入　192
二、相关知识　192
（一）设立税务登记　192
（二）变更税务登记　193
（三）停业、复业税务登记　193
（四）注销税务登记　194
（五）外出经营报验税务登记　194
三、任务实训—办理税务登记　195
任务二 办理纳税申报　195
一、任务引入　195
二、相关知识　195
（一）纳税申报的内容　196
（二）纳税申报的方式　196
（三）纳税申报的期限　197
（四）纳税申报表　197
三、任务实训—填写增值税及附加税费申报表　199
拓展阅读——网上申报纳税的操作流程　202
巩固练习　203