绪论　出纳岗位认知 1
一、什么是出纳　1
二、出纳工作的特点　2
三、出纳工作的组织形式　3
四、出纳工作的基本原则　4
五、出纳与会计的关系　4
六、出纳人员的职责和权限　5
七、出纳人员的基本素质　7
八、出纳人员的回避制度　9
岗位能力训练　10
1
项目一　出纳基本功　14
任务一　书写数码字　15
【任务引入】　15
【相关知识】　15
一、小写数码字的书写　15
二、大写数码字的书写　18
【任务实施】　19
任务二　点钞　19
【相关知识】　19
一、纸币整点　19
二、硬币整点　22
任务三　鉴别钞票　24
【相关知识】　24
一、人民币的防伪特征　24
二、鉴别人民币的基本方法　27
任务四　使用保险柜　30
【相关知识】　30
一、保险柜的使用　30
二、保险柜的日常管理　31
任务五　审核原始凭证　32
【任务引入】　32
【相关知识】　32
一、原始凭证的审核要点　32
二、经审核原始凭证的处理　35
【任务实施】　36
岗位能力训练　37
项目二　现金管理　39
任务一　现金收付　40
【任务引入】　40
【相关知识】　40
一、什么是现金　40
二、现金管理规定　40
三、现金收入业务　43
四、现金支付业务　44
【任务实施】　46
任务二　现金存取　48
【任务引入】　48
【相关知识】　48
一、现金存入业务　48
二、现金提取业务　48
【任务实施】　50
任务三　现金清查　51
【任务引入】　51
【相关知识】　51
一、现金清查制度　51
二、现金短缺及溢余的处理　52
【任务实施】　53
岗位能力训练　54
项目三　银行业务　58
任务一　银行结算账户管理　58
【任务引入】　58
【相关知识】　59
一、银行结算账户的概念和
种类　59


二、银行结算账户的开立、
变更和撤销　62
三、银行结算账户的管理　63
【任务实施】　63
任务二　银行卡业务　63
【任务引入】　63
【相关知识】　64
一、银行卡的概念和分类　64
二、银行卡账户和交易　64
三、银行卡计息和收费　65
【任务实施】　66
任务三　网银业务　67
【任务引入】　67
【相关知识】　68
一、网银业务概述　68
二、办理开通企业网银　71
三、登陆网银　74
四、账户信息查询　68
五、网银收款业务　71
六、网银付款业务　74
【任务实施】　74
任务四　支票业务　67
【任务引入】　67
【相关知识】　68
一、支票相关知识　68
二、支票业务处理程序　71
三、支票业务账务处理程序　74
【任务实施】　74
任务五　银行汇票业务　77
【任务引入】　77
【相关知识】　78
一、银行汇票相关知识　78
二、银行汇票业务处理程序　79
三、银行汇票业务账务
处理程序　83
【任务实施】　84


任务六　银行本票业务　90
【任务引入】　90
【相关知识】　91
一、银行本票相关知识　91
二、银行本票业务处理程序　92
三、银行本票业务账务
处理程序　93
【任务实施】　94
任务七　商业汇票业务　98
【任务引入】　98
【相关知识】　99
一、商业汇票相关知识　99
二、商业汇票业务
处理程序　101
三、商业汇票业务账务
处理程序　103
【任务实施】　104
任务八　汇兑业务　107
【任务引入】　107
【相关知识】　107
一、汇兑相关知识　107
二、汇兑业务处理程序　109
三、汇兑业务账务处理程序　109
【任务实施】　110
任务九　委托收款业务　111
【任务引入】　111
【相关知识】　113
一、委托收款相关知识　113
二、委托收款业务处理程序　113
三、委托收款业务账务
处理程序　115
【任务实施】　116
任务十　托收承付业务　117
【任务引入】　117
【相关知识】　117
一、托收承付相关知识　117

二、托收承付业务
处理程序　118
三、托收承付业务账务
处理程序　120
【任务实施】　121
任务十一　信用证业务　122
【任务引入】　122
【相关知识】　122
一、信用证相关知识　122
二、信用证业务处理程序　123
三、信用证业务账务
处理程序　125
【任务实施】　125
任务十二　银行存款的清查　126
【任务引入】　126
【相关知识】　126
一、银行存款的清查
方法和内容　126
二、银行存款日记账与银行对
账单的核对　127
【任务实施】　128
岗位能力训练　128
项目四　涉税业务　137
任务一　税务登记　137
【任务引入】　137
【相关知识】　138
一、设立登记　138
二、变更登记　140
三、停业、复业登记　141
四、注销登记　141
五、外出经营报验登记　141
六、法律责任　141
【任务实施】　141



任务二　纳税申报　142
【任务引入】　142
【相关知识】　142
一、纳税申报的含义　142
二、纳税申报的内容　143
三、纳税申报的方式　143
四、纳税申报的期限　144
五、法律责任　145
【任务实施】　145
任务三　账簿、凭证及发票管理　145
【任务引入】　145
【相关知识】　145
一、账簿、凭证的保管　145
二、普通发票的管理　146
三、增值税专用
发票的管理　149
【任务实施】　150
岗位能力训练　150
项目五　出纳工作交接　154
【任务引入】　154
【相关知识】　155
一、会计工作交接的意义　155
二、出纳工作交接的原因或
情形　155
三、出纳工作交接的
具体内容　156
四、出纳工作交接的过程　156
【任务实施】　157
岗位能力训练　159
综合练习　162
附录　人民币银行结算账户
管理办法　190
参考文献　202