目 录
Preface
项目一
企业财务管理岗前准备·1
引导案例　1
项目导图　1
学习目标　2
情境讨论　2
子项目一　企业财务管理的基本知识　3
【相关知识】　3
一、什么是企业财务管理　3
二、企业目标和财务管理目标　5
三、财务管理的环节　7
四、企业财务管理的环境　7
【阅读案例】　10
【小结】　11
【知识点训练】　11
子项目二　资金时间价值　12
【相关知识】　12
一、资金时间价值的含义　12
二、资金时间价值的计算　12
【工作任务】　13
一、一次性收付款项的计算及应用　13
二、年金的计算及应用　16
【阅读案例】　26
【小结】　27
【知识点训练】　27
子项目三　投资风险价值　29
【相关知识】　29
一、风险的含义及分类　29
二、风险价值的含义　29
【工作任务】　30
一、单项资产投资决策　30
二、资产组合投资决策　33
【阅读案例】　35
【小结】　36
【知识点训练】　36
项目技能训练
案例分析

项目二
筹资管理工作·39
引导案例　39
项目导图　39
学习目标　40
情境讨论　40
子项目一　资金需求量的预测　41
【相关知识】　41
一、资金需要量预测的意义和目的　41
二、资金需要量预测的方法　41
【工作任务】预测资金需要量　41
【阅读案例】　47
【小结】　48
【知识点训练】　48
子项目二　筹资渠道和筹资方式　49
【相关知识】　49
一、筹资渠道与筹资方式　49
二、筹资类型　50
三、权益资金的筹资　51
四、债务资金筹资　52
五、混合筹资
【工作任务】　54
一、发行债券筹集资金　54
二、向银行借款筹集资金　55
【阅读案例】　56
【小结】　57
【知识点训练】　57
子项目三　资本结构决策　59
【相关知识】　59
一、资本成本　59
二、资本结构　60
【工作任务】　60
一、资本结构决策　60
二、杠杆计算与风险衡量　69
【阅读案例】　73
【小结】　74
【知识点训练】　75
项目技能训练
案例分析

项目三
项目投资管理工作·79
引导案例　79
项目导图　79
学习目标　80
情境讨论　80
子项目一　新建项目投资管理　81
【相关知识】　81
一、项目投资概述　81
二、项目投资的内容　82
三、项目投资决策程序
四、项目投资现金流量的概念
及作用　83
【工作任务】新建项目财务可行性分析　85
【阅读案例】　98
【小结】　99
【知识点训练】　100
子项目二　更新改造项目投资管理　102
【相关知识】　102
【工作任务】　102
一、更新项目财务可行性分析　102
二、改造项目财务可行性分析　103
【阅读案例】　106
【小结】　108
【知识点训练】　108
项目技能训练
案例分析

项目四
营运资金管理工作·113
引导案例　113
项目导图　113
学习目标　114
情境讨论　114
子项目一　现金管理　115
【相关知识】　115
一、现金的含义　115
二、现金的持有动机与成本　115
【工作任务】　116
一、确定**佳现金持有量　116
二、现金的收支管理　120
【阅读案例】　121
【小结】　123
【知识点训练】　123
子项目二　应收账款管理　124
【相关知识】　124
一、应收账款的功能　124
二、应收账款管理的成本　124
【工作任务】　125
一、制定应收账款信用政策　125
二、应收账款的监控管理　129
【阅读案例】　130
【小结】　131
【知识点训练】　131
子项目三　存货管理　133
【相关知识】　133
一、存货的功能　133
二、存货的持有成本　133
【工作任务】　134
一、确定存货**佳采购批量　134
二、存货的日常管理　137
【阅读案例】　138
【小结】　139
【知识点训练】　139
子项目四　流动负债管理　140
【相关知识】　140
一、短期借款　140
二、短期融资券　141
三、商业信用　142
【工作任务】现金折扣信用决策　144
【阅读案例】　145
【小结】　145
【知识点训练】　145
项目技能训练
案例分析

项目五
收益分配管理工作·148
引导案例　148
项目导图　148
学习目标　149
情境讨论　149
子项目一　收入管理　150
【相关知识】　150
一、销售预测分析　150
二、销售定价管理　150
三、销售日常管理　151
【工作任务】　151
一、产品定价决策　151
二、销售预测与分析　153
【阅读案例】　158
【小结】　158
【知识点训练】　158
子项目二　利润管理　159
【相关知识】　159
一、利润预测管理　159
二、所得税纳税管理
三、利润分配管理　160
【工作任务】利润预测与分析
【阅读案例】　170
【小结】　170
【知识点训练】　170
项目技能训练
案例分析

项目六
全面预算管理工作·173
引导案例　173
项目导图　173
学习目标　174
情境讨论　174
子项目一　全面预算体系和方法　175
【相关知识】　175
一、全面预算概述　175
二、预算的作用　176
三、全面预算的编制方法　176
四、预算的一般流程
五、预算的分析与考核
【工作任务】　178
一、编制弹性预算　178
二、预算的调整　180
【阅读案例】　181
【小结】　183
【知识点训练】　183
子项目二　全面预算的编制　184
【相关知识】　184
【工作任务】　184
一、编制日常业务预算　184
二、编制专门决策预算　195
三、编制财务预算　195
【阅读案例】　199
【小结】　200
【知识点训练】　200
项目技能训练
案例分析

项目七
财务报告分析与评价工作·203
引导案例　203
项目导图　203
学习目标　204
情境讨论　204
子项目一　财务报告分析　205
【相关知识】　205
一、财务报告分析概述　205
二、财务报告分析的方法　206
【工作任务】财务专项能力分析
　208

【阅读案例】　225
【小结】　226
【知识点训练】　226
子项目二　财务综合分析与评价　228
【相关知识】　228
一、财务综合分析与评价概述　228
二、杜邦财务分析体系　228
【工作任务】财务综合分析与评价　229
【阅读案例】　232
【小结】　233
【知识点训练】　233
项目技能训练
案例分析

附录
附录A　W钢铁制品公司财务
　管理综合案例·236
附录B　资金时间价值表·240

参考文献·252